科創(chuàng)板成立以來“108將”終止審核！中科微至、諾唯贊IPO審核通過

5月26日，極客網了解到，上海證券交易所科創(chuàng)板上市委員會2021年第32次審議會議于2021年5月25日上午召開，中科微至智能制造科技江蘇股份有限公司、南京諾唯贊生物科技股份有限公司科創(chuàng)板IPO審核通過。

圖片來源：上交所官網

截至2021年5月25日，總計有566家企業(yè)向上交所提交了科創(chuàng)板上市申請，其中“已詢問”53家、“已受理”11家、“通過”18家、“提交注冊”36家，“注冊結果”309家，另有31家顯示為“中止”狀態(tài)，還有108家“終止”審核。

中科微至：中通是否構成實質意義的關聯(lián)方?

中科微至主要從事智能物流分揀系統(tǒng)的研發(fā)設計、生產制造及銷售服務，是國內智能物流分揀系統(tǒng)領域內領先的綜合解決方案提供商，主要產品包括交叉帶分揀系統(tǒng)、大件分揀系統(tǒng)等。

財務數(shù)據顯示，2017年至2020年前三季度，中科微至分別實現(xiàn)營業(yè)收入1.53億元、3.25億元、7.51億元、6.03億元;實現(xiàn)歸母凈利潤2634.81萬元、4289.14萬元、1.34億元、7743.75萬元。

根據經審閱的2020年度財務數(shù)據，公司2020年度實現(xiàn)營業(yè)收入120,441.53萬元，較2019年度增長60.44%。

公司預計2021年1-6月實現(xiàn)營業(yè)收入約45,800萬元至48,700萬元，同比變動約50.95%至60.59%;預計實現(xiàn)歸屬于母公司股東的凈利潤約4,400萬元至5,300萬元，同比變動約45.33%至75.06%;預計實現(xiàn)扣除非經常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤4,000萬元至4,900萬元，同比變動約155.64%至213.07%。

會上，中科微至關聯(lián)交易、收入確認方式等被關注。

上市委要求發(fā)行人代表分析說明：(1)發(fā)行人2019年第四季度收入及占比遠高于其他年份的原因及合理性，是否存在于申報期最后一個年度末采用激進的銷售政策或會計核算方式，突擊確認收入以改善業(yè)績表現(xiàn)的情形;(2)中通自2019年度改為在當年雙十一分揀高峰期后進行驗收、導致驗收周期延長的做法，是否為快遞物流行業(yè)內普遍通行的一貫做法，為何該等較為謹慎的做法在2017和2018年度發(fā)行人的產品剛剛推向市場時并未采用。

上市委要求保薦代表人說明上述事項的核查程序，包括但不限于說明就2019年第四季度確認收入項目的發(fā)貨與驗收情況所作核查程序及結果，并發(fā)表明確意見。

同時要求發(fā)行人代表說明:(1)在發(fā)行人向其他客戶供貨金額及占比不斷上升的背景下，中通對發(fā)行人保持較高比例的預付款和較高水平的項目毛利率且毛利率有明顯增長的做法，是否具有商業(yè)合理性;(2)發(fā)行人對中通是否構成業(yè)務依賴，發(fā)行人與中通及其關聯(lián)方之間的交易是否對發(fā)行人的獨立性及未來的持續(xù)經營能力構成重大影響;(3)發(fā)行人及其實際控制人受到中通的支持是否與發(fā)行人所在行業(yè)的普遍實踐相一致。

根據申報材料，中通及中通相關人員對發(fā)行人及其實際控制人提供資金和業(yè)務支持。

鑒于此，上市委要求發(fā)行人按照實質重于形式原則，結合申報材料披露中通及中通相關人員對發(fā)行人及其實際控制人提供資金和業(yè)務支持等情況，說明是否存在發(fā)行人為中通相關人員代持股份的情況，說明中通是否構成發(fā)行人實質意義的關聯(lián)方。

諾唯贊：主營業(yè)務高毛利率是否具備持續(xù)性?

諾唯贊是一家圍繞酶、抗原、抗體等功能性蛋白及高分子有機材料進行技術研發(fā)和產品開發(fā)的生物科技企業(yè)，依托于自主建立的關鍵共性技術平臺，先后進入了生物試劑、體外診斷業(yè)務領域，并正在進行抗體藥物的研發(fā)，是國內少數(shù)同時具有自主可控上游技術開發(fā)能力和終端產品生產能力的研發(fā)創(chuàng)新型企業(yè)。

上會稿財務數(shù)據顯示，2018-2020年，諾唯贊營業(yè)收入總額分別為1.71億元、2.69億元及15.64億元，實現(xiàn)歸屬于母公司股東的凈利潤分別為103.87萬元、2579.48萬元及8.22億元。

會上，諾唯贊高毛利率持續(xù)性、專利侵權事項被問及。

上市委要求發(fā)行人代表：(1)結合發(fā)行人2021年第一季度經審閱評估2021年全年收入和經營業(yè)績下滑的風險，分析發(fā)行人主營業(yè)務的高毛利率是否可持續(xù);(2)說明在新冠疫情得到控制后為應對可能出現(xiàn)的營業(yè)收入及利潤下滑而計劃采取的措施。

同時要求發(fā)行人代表說明：除已經發(fā)生并披露的專利侵權事項，發(fā)行人在所開發(fā)的500種生物試劑中，是否存在其他專利侵權風險，未來將采取何種措施防范此類風險。

生成海報

免責聲明：本網站內容主要來自原創(chuàng)、合作伙伴供稿和第三方自媒體作者投稿，凡在本網站出現(xiàn)的信息，均僅供參考。本網站將盡力確保所提供信息的準確性及可靠性，但不保證有關資料的準確性及可靠性，讀者在使用前請進一步核實，并對任何自主決定的行為負責。本網站對有關資料所引致的錯誤、不確或遺漏，概不負任何法律責任。任何單位或個人認為本網站中的網頁或鏈接內容可能涉嫌侵犯其知識產權或存在不實內容時，應及時向本網站提出書面權利通知或不實情況說明，并提供身份證明、權屬證明及詳細侵權或不實情況證明。本網站在收到上述法律文件后，將會依法盡快聯(lián)系相關文章源頭核實，溝通刪除相關內容或斷開相關鏈接。