精選層審核進(jìn)程加快！志晟信息、中設(shè)咨詢雙雙通過(guò)精選層小IPO審議

隨著精選層小IPO審核進(jìn)程加快，近日又有兩家公司成功過(guò)會(huì)！

9月26日，資本邦了解到，全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌委員會(huì)2021年第22次、23次審議會(huì)議(普通程序)于2021年9月24日上午召開(kāi)。

公告顯示，河北志晟信息技術(shù)股份有限公司下稱志晟信息(832171.NQ)、中設(shè)工程咨詢(重慶)股份有限公司下稱中設(shè)咨詢(833873.NQ)雙雙通過(guò)審議。

其中，針對(duì)志晟信息，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司出具了如下審議意見(jiàn)。

1.請(qǐng)結(jié)合現(xiàn)有訂單及在手訂單情況，補(bǔ)充披露存在業(yè)績(jī)下滑的風(fēng)險(xiǎn)，并作風(fēng)險(xiǎn)提示。

2.發(fā)行人募投項(xiàng)目的研發(fā)投入較大，請(qǐng)補(bǔ)充披露如收入增長(zhǎng)不達(dá)預(yù)期導(dǎo)致業(yè)績(jī)大幅下滑的風(fēng)險(xiǎn)，并作風(fēng)險(xiǎn)提示。

同時(shí)，審議會(huì)議對(duì)志晟信息提出問(wèn)詢的主要問(wèn)題如下。

發(fā)行人報(bào)告期主要產(chǎn)品為信息化集成產(chǎn)品及服務(wù)，客戶主要為政府客戶。同時(shí)，發(fā)行人收入體量不大且集中于河北省廊坊市。全國(guó)股轉(zhuǎn)公司要求志晟信息：

(1)結(jié)合2021年業(yè)務(wù)拓展情況和在手訂單情況以及未來(lái)市場(chǎng)的需求和趨勢(shì)、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、報(bào)告期的業(yè)績(jī)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、核心競(jìng)爭(zhēng)力等說(shuō)明各募投項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度情況，說(shuō)明募投項(xiàng)目的必要性和合理性以及未來(lái)業(yè)務(wù)的可持續(xù)性和采取的具體措施。

(2)結(jié)合除廊坊市以外的省內(nèi)外在手訂單情況，進(jìn)一步補(bǔ)充說(shuō)明競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)以及未來(lái)業(yè)務(wù)可持續(xù)性。

(3)結(jié)合2021年上半年業(yè)績(jī)，說(shuō)明虧損的原因，結(jié)合現(xiàn)有訂單說(shuō)明2021年度業(yè)績(jī)預(yù)計(jì)情況及未來(lái)的趨勢(shì)，是否會(huì)出現(xiàn)大幅下滑的風(fēng)險(xiǎn)，相關(guān)信息披露是否充分。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表意見(jiàn)。

針對(duì)中設(shè)咨詢，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司出具了如下審議意見(jiàn)。

請(qǐng)結(jié)合攀枝花市魯橋炳東線建設(shè)管理有限公司項(xiàng)目模式變化的具體情況以及對(duì)手方的信用狀況評(píng)估等，進(jìn)一步說(shuō)明對(duì)收入確認(rèn)以及應(yīng)收款余額的可回收性的影響，請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會(huì)計(jì)師說(shuō)明具體核查程序，并發(fā)表核查意見(jiàn)。

同時(shí)，審議會(huì)議對(duì)中設(shè)咨詢提出問(wèn)詢的主要問(wèn)題如下。

1.關(guān)于應(yīng)收賬款。

根據(jù)公開(kāi)發(fā)行說(shuō)明書(shū)，發(fā)行人在2020年?duì)I業(yè)收入下滑的情況下，年末應(yīng)收賬款余額同比出現(xiàn)大幅增長(zhǎng)，主要原因是受疫情影響致使部分政府機(jī)構(gòu)和事業(yè)單位的客戶財(cái)政資金撥付進(jìn)度遲緩所致，同時(shí)2019年度的攀枝花市魯橋炳東線建設(shè)管理有限公司因項(xiàng)目模式變化導(dǎo)致1,169.49萬(wàn)元尚未按約定回款。請(qǐng)進(jìn)一步說(shuō)明：

(1)在上述財(cái)政資金撥付進(jìn)度遲緩的情形下，2020年以及2021年1-6月使用的預(yù)期信用損失率與2019年相比反而普遍有所降低，是否具有合理性，信用損失計(jì)提是否充分。

(2)攀枝花市魯橋炳東線建設(shè)管理有限公司項(xiàng)目模式變化的具體情況以及對(duì)有關(guān)收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)和方式的影響。

(3)2020年以來(lái)，主要客戶中房地產(chǎn)企業(yè)、地方城投公司融資受到政策限制，自身資金緊張的情況下，可能存在付款能力下降的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)發(fā)行人應(yīng)收賬款回款的影響。

(4)公司內(nèi)控機(jī)制是否健全，資金流動(dòng)性是否與營(yíng)業(yè)收入相匹配，是否對(duì)發(fā)行人持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力構(gòu)成影響。

2.關(guān)于項(xiàng)目和客戶選擇。發(fā)行人相比同行業(yè)公司，存在更高比例的長(zhǎng)賬齡應(yīng)收賬款，發(fā)行人選擇客戶的標(biāo)準(zhǔn)與同行業(yè)存在差異。請(qǐng)進(jìn)一步說(shuō)明新增項(xiàng)目合同客戶結(jié)構(gòu)和質(zhì)量是否相對(duì)原來(lái)有明顯改善，及關(guān)于客戶評(píng)判和選擇的戰(zhàn)略性調(diào)整。并請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)核查并發(fā)表意見(jiàn)。

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